鲁商联合会财务管理制度

 

秦皇岛鲁商联合会财务管理制度

  为规范本会经费管理,根据《秦皇岛鲁商联合会章程》的规定,依据取之有度、用之得当的原则,使会费更好的用于本会建设,特制定本办法。

一、经费管理

(一)会费收缴时间

会费由秘书处负责收缴。

1、每年第四季度为会费缴纳期,会员应一次性交清下年度会费。

2、逾期1 个月不交纳会费,经书面催交后1年内仍不交纳的,可视为自动退会。

3、联合会会费收入必须开具秦皇岛市社会团体统一专用收据;其他业务代办和服务手续费等收入使用市财政的统一收据。作废收据的各联次应完整收回并附于原存根联上。

(二)会费收缴标准

1、会长3万元/年;常务副会长2/年;副会长1万元/年;常务理事5000/年;理事3000/年;会员600/年。会员自愿多缴者不受此款限制。

2、新入会的会员,从入会之日起即应交纳当年会费(入会时间不满半年的按半年计算,超过半年不到一年的按一年计算),次年的会费按第一条第一款规定时间交纳。

(三)会费减免

对于一些经济困难的企业,交纳当年会费确有困难的,由企业提出书面申请,经会长会议讨论批准后,可酌情给予减免。

(四)会费使用范围

1、办公费(含办公用品购置费、文印费、书报费、邮电费等相关费用);

2、会务人员差旅费;

3办公场地租赁费、水电费;

4、专职工作人员的工资补贴及福利费;

5会务费(会员代表大会、理事会、常务理事会、会长办公会等相关会议的费用)及对外招待费;

6、为会员举办各种服务活动的支出

7、为社会公益活动的捐助;

8、与本会工作有关的其他费用支出。

(五)财务收支的审核、审批

联合会财务工作由会长负总责,实行支出“一支笔”审批制度。

(六)现金、银行存款及往来结算的管理

1联合会配备会计和出纳各一名,分工负责。会计负责会计核算、编报会计报表,报告财务收支情况;出纳负责登记会费等各种收入和其他款项的收缴,经费支出、办理银行存款和现金收付,检查票据。

2严格执行现金管理条例,当日库存现金不得超过2000。出纳员每天下班前必须检查保险柜、支票、印章是否放置妥当。

3、提取现金必须有计划、有安排。严禁替外单位和个人套取现金。

4、银行账户只供本会业务收支结算使用,严禁出租、出借其他单位或个人使用。

5、对往来结算款要逐笔登记。应收款项要按期清理、催收,不得长期挂帐。

(七)票据及有关印章的管理

1、出纳负责专用收据、银行票据的保管。

2、当日收取现金要在当日送存银行,不得坐支、透支或用白条抵库。

3、签发支票须经会长签批,并要填写支票使用登记册,注明使用时间、用途、金额、领用人。因持票人主观原因造成的经济损失,由持票人承担。

4、不允许签发空头、空白支票,签发的支票必须填写收款单位及大小写金额。

5、实行两章分管并用制,财务专用章由会计保管,法人代表印章由出纳保管。严禁一人保管银行支付款项所需的全部印章。

(八)会计档案的保管

1、会计档案要及时装订。装订时应按类分项装订,封面内容要填写清楚、完整。

2、会计档案由会计人员专人保管(出纳不得兼任)。会计档案不得外借。特殊情况必须经会长书面批准并办理借阅相关手续,借阅后要按时完整归档。

3、保管期满的会计档案如需销毁,必须编制销毁清册,报会长审批同意。档案销毁时须由联合会领导现场监督。

二、财产的管理与清查

商会应加强财产物资的管理,设立物资备查登记簿,及时登记所有资产。物品出入库要有登记。采购物品经办人、保管员要在票据上签字。存货及固定资产每年至少要实地盘点一次,并对盘点的结果呈报会长做出相应处理,务必做到帐物相符。

三、联合会试行年度收支预、决算管理办法

每年年初由秘书处会同财务组织编制年度收支预算,报理事会审核通过后批准实施。每半年应有一次财务分析;每年年末由财务编制决算报告,对比当年收支预算的差额部分要进行定量和定性分析。

四、财务审计

会长届满或因公调离须进行离任审计。

五、附则

本办法经本联合会第一届会员大会通过后实施。